Assim que se fala da tributação do aluguel mobiliado em Guadalupe, uma particularidade desconcerta viajantes e proprietários vindos da França metropolitana: a alíquota de IVA aqui não é de 20%, e sim de 8,5%. Essa alíquota reduzida, própria dos departamentos e regiões ultramarinos, é uma das poucas vantagens fiscais concretas do arquipélago, mas obedece a regras precisas. Quando ela realmente se aplica? Um simples aluguel de temporada é afetado, ou apenas o para-hoteleiro e o concierge? Morador da “ilha das borboletas” e envolvido no dia a dia da gestão de aluguéis, explico sem jargão o que esses 8,5% mudam, quer você reserve um mobiliado para as férias, quer alugue o seu imóvel.
Por que o IVA é de 8,5% e não de 20% em Guadalupe
Guadalupe é um departamento e região ultramarino francês (DROM): paga-se em euros, aplica-se o direito fiscal metropolitano, mas com adaptações ultramarinas. O IVA faz parte disso. Onde a metrópole tem uma alíquota normal de 20%, Guadalupe, Martinica e Reunião se beneficiam de uma alíquota normal reduzida a 8,5%. É essa alíquota de IVA ultramarina de 8,5% que incide sobre a maioria dos serviços faturados localmente, entre eles a hospedagem para-hoteleira e o concierge. Algumas referências:
- A alíquota normal em Guadalupe é de 8,5% (contra 20% na metrópole).
- Existe uma alíquota super-reduzida de 2,1% para certos produtos de primeira necessidade.
- A Guiana Francesa e Mayotte estão fora do âmbito do IVA: nunca aplique o regime delas ao de Guadalupe.
Essa diferença de mais de 11 pontos não é anedótica: sobre um serviço de 1.000 €, representa 115 € a menos de IVA.
Aluguel sem serviços: sem IVA, mas atenção ao limiar para-hoteleiro
Primeiro reflexo a corrigir: o aluguel mobiliado “seco” não está, em princípio, sujeito ao IVA, nem a 8,5% nem a qualquer outra alíquota. Se você aluga uma villa mobiliada sem prestar serviços específicos, realiza uma operação isenta de IVA: é o caso da imensa maioria dos aluguéis de temporada entre particulares. O viajante que reserva um gîte pronto para usar, sem serviços hoteleiros, não vê nenhuma linha de IVA somada ao aluguel.
Tudo muda em um limiar preciso. A administração tributária considera que um aluguel mobiliado se torna uma prestação para-hoteleira — e, portanto, sujeita ao IVA de 8,5% — assim que o anfitrião fornece, além da hospedagem, pelo menos três dos quatro serviços a seguir, em condições próximas às de um hotel:
- o café da manhã;
- a limpeza regular dos espaços durante a estadia;
- o fornecimento de roupas de cama e banho (lençóis, toalhas);
- a recepção da clientela, mesmo que não permanente (acolhimento, entrega das chaves, assistência).
Com três desses quatro serviços, sua atividade se assemelha à hotelaria: entra no âmbito do IVA, à alíquota ultramarina de 8,5% sobre o conjunto da hospedagem. Abaixo de três serviços, você permanece como aluguel mobiliado isento.
Um exemplo com números
Uma villa em Saint-François alugada por 1.800 € a semana em plena alta temporada seca:
- Aluguel sem serviços (chaves e limpeza de fim de estadia): 0 € de IVA. O viajante paga 1.800 €.
- Oferta para-hoteleira (recepção no local, roupas fornecidas, limpeza durante a estadia, café de boas-vindas): prestação tributável. Sobre 1.800 €, o IVA de 8,5% representa cerca de 141 €, geralmente já integrados ao preço.
A mesma transição teria custado 300 € de IVA a 20% na metrópole. Os 8,5% tornam o para-hoteleiro bem mais acessível do que em Paris ou Lyon.
O concierge: uma prestação de serviços sujeita a 8,5%
Segundo caso, o que diz respeito diretamente aos proprietários: o concierge. Quando ele gere o seu imóvel — acolhimento, limpeza, lavanderia, manutenção, anúncios, relação com o cliente —, fatura honorários de gestão, uma prestação de serviços sujeita ao IVA de 8,5% (se o prestador ultrapassar os limiares da franquia). Para um proprietário:
- Sobre uma comissão de 20% de um aluguel de 1.800 €, ou seja, 360 € sem impostos, o IVA do mobiliado turístico ultramarino acrescenta cerca de 30,60 € (8,5%). Na metrópole, seriam 72 €.
- Se a sua própria atividade for também sujeita ao IVA (caso do para-hoteleiro), esse IVA sobre o concierge pode, sob certas condições, ser recuperado. Por prestação equivalente, a gestão de aluguéis ultramarina permanece fiscalmente mais leve do que na metrópole.
A franquia de base: quando você não fatura nenhum IVA
Boa notícia para os pequenos locadores: o regime da franquia de base de IVA. Abaixo de certos limiares de faturamento anual (várias dezenas de milhares de euros para serviços), você está dispensado de faturar e de recolher o IVA, mesmo no para-hoteleiro. Na prática:
- Você não fatura IVA aos seus viajantes: nada de 8,5% sobre seus aluguéis.
- Em contrapartida, você não recupera o IVA das suas despesas (obras, mobiliário, octroi de mer sobre os equipamentos).
- Suas faturas levam a menção “IVA não aplicável, art. 293 B do CGI”.
É o regime da maioria dos proprietários que alugam um ou dois imóveis. A tributação do aluguel em Guadalupe só é pesada em IVA para as estruturas que ultrapassam os limiares, ou que optam pela sujeição a fim de recuperar o imposto sobre grandes investimentos. À menor dúvida, um contador local continua indispensável: este artigo esclarece a mecânica, não o seu caso pessoal.
O que o viajante deve reter
Se você prepara férias e não um investimento, o essencial é simples: um aluguel de temporada clássico não suporta nenhum IVA (não confundir com a taxa de turismo, devida por adulto e por noite); para uma oferta com serviços hoteleiros, o IVA de 8,5% quase sempre já está incluído na tarifa.
Reservar diretamente, pagar o preço justo
A tributação ultramarina, bem compreendida, joga a seu favor: IVA reduzido, para-hoteleiro acessível, gestão local mais leve. Resta reservar com um ator que vive aqui e aplica as regras ao centavo. Na Hostel Toucan, concierge e aluguel de temporada 100% guadalupense, a lógica é límpida: reserva direta sem taxas de plataforma, tarifas transparentes que integram o que é devido e nada mais, cancelamento gratuito até 7 dias antes da chegada e uma assistência por WhatsApp 7 dias por semana, apesar do fuso horário de 5 h no inverno e 6 h no verão em relação a Paris.
Para preparar a sua estadia, percorra nosso guia completo de Guadalupe, descubra nossos imóveis em aluguel direto entre a Grande-Terre litorânea e a floresta tropical da Basse-Terre, e, se você possui um imóvel no arquipélago, veja como gerimos tributação, concierge e comercialização na nossa página de proprietários. A melhor época, de dezembro a abril, é também a mais procurada: mais um motivo para saber para onde vai cada euro — em um mergulho na Reserva Cousteau e não em comissões evitáveis.
FAQ
É preciso pagar o IVA em um aluguel de temporada mobiliado em Guadalupe?
Em princípio, não. O aluguel mobiliado “seco”, sem serviços hoteleiros, é isento de IVA, como em toda a França: o viajante paga o aluguel (e a taxa de turismo) sem nenhuma linha de IVA. A alíquota de 8,5% só aparece se a hospedagem passar a para-hoteleira, ou seja, com pelo menos três dos quatro serviços hoteleiros: café da manhã, limpeza durante a estadia, fornecimento de roupas e recepção da clientela.
Por que o IVA é de 8,5% e não de 20% em Guadalupe?
Porque Guadalupe é um departamento e região ultramarino que se beneficia de uma alíquota normal de IVA reduzida a 8,5% em vez dos 20% metropolitanos. Esse regime vale também para a Martinica e a Reunião; a Guiana Francesa e Mayotte, por sua vez, estão fora do âmbito do IVA. Sobre prestações como o concierge ou o para-hoteleiro, é, portanto, 8,5% que se aplica.
Os honorários de um concierge em Guadalupe estão sujeitos ao IVA?
Sim, quando o concierge ultrapassa os limiares da franquia de base. Os honorários de gestão são uma prestação de serviços tributável à alíquota ultramarina de 8,5%. Sobre uma comissão de 360 € sem impostos, isso dá cerca de 30,60 € de IVA, contra 72 € na metrópole. Se o proprietário for ele mesmo sujeito, esse imposto pode, sob certas condições, ser recuperado.
Como pequeno locador, devo faturar o IVA aos meus viajantes?
Na maioria das vezes, não. Abaixo dos limiares de faturamento, você se enquadra na franquia de base: não fatura nenhum IVA nem o recolhe, mas também não recupera o imposto das suas despesas. Suas faturas levam a menção “IVA não aplicável, artigo 293 B do CGI”. Acima dos limiares, ou por opção para recuperar o IVA sobre grandes investimentos, você passa a ser sujeito. Um contador local vai orientá-lo.
